亨利税改案推出以来，虽然众说芸芸，褒贬不一，但是，大部份都是围绕在工党政府实施的力度和用心来讨论，反而是对138条税改案本身的讨论不多，笔者奉劝读者千万要小心应对，不可掉以轻心，因为从周二陆克文政府公布的预算案来看，亨利税改案将是跨越两党取得的未来施政共识，实施是早晚的问题，如果您要做长期的投资防老、养老，不妨好好认识它、了解它，终究这是未来趋势，未雨绸缪这样才能事半功倍。
　　首先，我们先讲大方向，从预算看税改的目的是要创造一个澳洲均富的社会。均富这种东西本来就不可两全其美的，“富”是大家都想的，但若大家都富，那就不是富了，举例而言，一个在澳洲每月领$1000元失业金的人，在中国等于￥6000元人民币，虽称不上是富，至少也是中上小康之家。所以穷与富在中澳标准是不同的。
　　“均”更是矛盾，若对富人课以 太重的税，那绝对是会减少人民冒险奋斗的积极性，所以，再怎么均也只是程度的不同，绝不可能回到共产主义的齐头财富社会平均。
　　倒有一样东西是肯定的，那就是靠炒房来发财的机会恐怕会受到限制。因此，我们先从未来税赋对房地产的影响谈起。
　　第一，影响最大的是州政府，恐怕要废除印花税，PayRoll Tax，而改征地价税。
　　现在的自用住宅，只有部分州对超过100万以上的豪宅开征地价税，将来恐怕要全部依土地大小及价值来开征地价税，那些在Dural住五Acres的房主要小心了，还有住在地大1000米以上豪宅也是目标，反而是住大楼单位者占便宜，因为地再大再值钱，二、三十户，甚至百余户分摊下来就少了。这种趋势必然会造成人口向都市密集发展，您嫌拥挤也没用，除非您愿意去付高地价税。
　　其实若依使用者付出的赋税原则来说，这也是合理的，因为若一个都市共有 100万亩土地，占有土地者依比例来缴税，这有什么不对？台湾就有土地税，但中国没有，因为中国土地不属于个人。
　　第二，废除印花税后，会再活络地产交易，现在每次买卖房地产要缴3-5%（各州不同）的印花税，以维州为例（因为它的Stamp Duty最高）一幢房子买卖十次，一半已缴给州政府，等于一头牛买卖一次就刮一层皮，这是非常不合理的。废除印花税会加速物业的流通。
　　第三，废除Negative gear tax，很多中高薪所得者，现在最常见的方法是利用投资房地产的利息支出来抵税，根据亨利税改中的一项建议就是废除这项可抵税的优惠条件。
　　但相对的根据税改案，中等收入者税赋也减少了，年收入$25,000者免税，$180,000税率是35%，$180,000元以上是45%，这样年收入在$25,000 到$180,000（我想我们大部分人都在这个范围之内）缴35%的税也还算合理，就不必再去找什么Negative gearing来避税了。
　　第四，Capital gain的减免比例将从50%降到40%。现在您的投资房持有若超过一年，将来出售时有一半是免税，另一半再并入投资者当年所得缴税，将来这50%的减免恐怕会降为40%。
　　从以上这些未来税改的政策来看，政府将不再鼓励人民把钱长期性的投资在房地产，而是想把资金导向财务投资。
　　这样做的目的是，现在房地产投资是“投”资者拿少数钱（10-20%）来博大钱，不足的向银行借，银行没钱向国外借，这样的结果是澳洲欠下一屁股的外债（将近4000个亿），还有地产变成是“空”的涨势，泡沫化了。政府希望将来大家投资的是“钱”，是手头上实实在在的钱，有多少钱就投资多少，而不是用杠杆来以小博大，那是“投机”不是“投资”。
　　但要造成其效果则是必须减税，现在投资房地产成资金避风港是因为它只要不卖就不必缴税，所以很多人坐拥空城，政府现在要提高大家的养老金储蓄，从9%提到12%，等于把钱从地产抽走投入到“流动资金”中，这样澳洲就可以增加储蓄，减少外债。
　　除此而外，鼓励存款，利息收入$1000元以下减半纳税，并增加标准扣除额，补贴低收入户的退休金，这些都看出政府鼓励存款的决心。而这几项政策效果如何呢？我们以后再慢慢分析。